ULGI PODATKOWE
dodatkowe oszczędności
Prowadzisz prace nad udoskonaleniem cech, funkcji lub parametrów swoich wyrobów lub usług ? Posiadasz własne rozwiązania np. patenty lub wzory przemysłowe ? Robotyzujesz powtarzające się czynności i cykle pracy? Chcesz zwiększyć wynik finansowy swojego przedsiębiorstwa?
Pomożemy Ci maksymalnie wykorzystać możliwości związane z dostępnymi ulgami podatkowymi.
Wsparcie doradcze obejmuje:
Z jakich ulg podatkowych warto skorzystać?
Ulga B+R
Ulga B+R pozwala na dodatkowe odliczenia od podstawy opodatkowania wydatków poniesionych na działalność badawczo-rozwojową.
Kwalifikowane wydatki w ramach ulgi:
- wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w prace B+R
- nabycie sprzętu specjalistycznego (który nie jest środkiem trwałym) oraz materiałów i surowców
- odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych
- odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej
- ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne
- koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy lub prawa z rejestracji wzoru przemysłowego
Możliwość odliczenia dodatkowych 100 % wydatków (w tym wynagrodzenia do 200%) od podstawy opodatkowania. Ulga obejmie płatników PIT i CIT.
Ulga IP BOX
Ulga to preferencyjne opodatkowanie dochodów uzyskiwanych ze sprzedaży produktów lub usług wytwarzanych w oparciu o prawo własności intelektualnej.
- patent
- prawo ochronne na wzór użytkowy
- prawo z rejestracji wzoru przemysłowego
- dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin;
- prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonego do obrotu oraz wyłączne prawo, o którym mowa w ustawie o ochronie prawnej odmian roślin
- prawo z rejestracji topografii układu scalonego
- autorskie prawo do programu komputerowego
Ulga na robotyzację
Ulga skierowana jest do przedsiębiorstw, które zakupiły i zainstalowały robota przemysłowego.
Kwalifikowane wydatki w ramach ulgi:
- koszt nabycia nowych robotów przemysłowych; maszyn i urządzeń peryferyjnych do robotów przemysłowych funkcjonalnie z nimi związanych; maszyn, urządzeń i innych rzeczy funkcjonalnie związanych z robotami przemysłowymi, które służą zapewnieniu
- ergonomii i bezpieczeństwa pracy w odniesieniu do tych stanowisk, gdzie zachodzi interakcja człowieka z robotem przemysłowym
- koszty nabycia wartości niematerialnych i prawnych niezbędnych do poprawnego uruchomienia i przyjęcia do używania robotów przemysłowych oraz innych środków trwałych wymienionych powyżej;
- koszty nabycia usług szkoleniowych dotyczących robotów przemysłowych i innych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, o których mowa powyżej, oraz
- opłaty ustalone w umowie leasingu finansowego robotów przemysłowych i innych środków trwałych.
Możliwość odliczenia dodatkowych 50 % wydatków od podstawy opodatkowania (obowiązuje w latach 2022-2026). Ulga obejmie płatników PIT i CIT.
Ulga na prototyp
Ulga na prototypy dotyczy produkcji próbnej i wprowadzenia na rynek nowego produktu. Wspiera poniesione przez podatnika koszty na etapie testowania wynalazku, przed rozpoczęciem jego produkcji na masową skalę i wprowadzeniem go na rynek.
Kwalifikowane wydatki w ramach ulgi:
- zakup lub wytworzenie nowych środków trwałych niezbędnych do uruchomienia produkcji próbnej nowego produktu,
- wydatki na ulepszenie, poniesione w celu dostosowania środka trwałego do uruchomienia produkcji próbnej nowego produktu,
- koszty nabycia materiałów i surowców nabytych wyłącznie w celu produkcji próbnej nowego produktu.
- badania, ekspertyzy, przygotowanie dokumentacji niezbędnej do uzyskania certyfikatu, homologacji, znaku CE, znaku bezpieczeństwa, uzyskania lub utrzymania zezwolenia na obrót lub innych obowiązkowych dokumentów lub oznakowań związanych z
- dopuszczeniem do obrotu lub użytkowania oraz koszty opłat pobieranych w celu ich uzyskania, odnowienia lub przedłużenia;
- badania cyklu życia produktu,
- systemu weryfikacji technologii środowiskowych
Możliwość odliczenia dodatkowych 30 % wydatków od podstawy opodatkowania (nie więcej jednak niż 10 % dochodu). Ulga obejmie płatników PIT i CIT.
Kompleksowa pomoc
Sprawdź z jakich dodatkowych ulg podatkowych możesz skorzystać. Od 2022 wybór wsparcia w postaci ulg jest znacznie większy. Może już od dawna mogłeś skorzystać z obniżenia podstawy podatkowej? Nasi eksperci przeprowadzą Cię przez gąszcz przepisów i wyjaśnią prostym językiem w jakich obszarach działalności masz największe korzyści z określonej ulgi podatkowej.